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构建现代企业制度，要把财务管理作为企业管理的中心，这就要转变管理观念，正确认识财务管理在市场体制下的作用，改变“财务就是记帐”的错误认识；积极借鉴西方财务管理理论，探索适应当前市场经济不发达条件下财务管理的方法和机制，盘活国有企业存量资产，解决国有资产的优化配置；全面高效地建立以财务预算为前提，以资金管理和成本管理为重点，把企业价值最大化作为理财目标渗透到企业生产经营全过程的财务管理机制。
西方财务管理理论经过多年运用发展和完善,已形成了以财务管
理目标为核心的现代财务管理理论体系和以筹资、投资、资金运营和分配为主的财务管理方法体系。而我国的国有大中型企业的现状决定了我们不能照搬套用,而应积极探索适应当前市场经济不发达条件下的财务管理内容和方法,吸收利用西方财务管理理论中先进的成功经验,更好地建立有中国特色的企业财务管理理论体系。
预算管理是当今信息社会对财务管理的客观要求。市场经济是信息经济,能否获得信息抓住机遇是企业驾驭市场的关键。目前许多国有企业掌握信息滞后,信息反馈能力较弱,使得财务管理工作显得被动落后。要改变这种状况,就应在预算上下工夫,根据企业特点和市场信息,超前提出财务预算,有步骤有计划地实施财务决策,使财务管理从目前的被动应付和机械算帐转变为超前控制和科学理财,编制出一套包括预计资产负债表、损益表和现金流量表在内的预算体系。由此要充分重视以下几项工作：
1．搞好财务信息的收集和分析工作，增强财务预警能力。企业应注重市场信息的收集和反馈工作，尽可能做到早发现问题，及早处理；强化信息反馈能力，并根据市场信息地变化安排企业工作。
2．着力于做好预测证券市场价格变化和企业现金流量变化预测工作，为企业融资和投资提供决策依据，使企业财务活动在筹资、投资、用资、收益等方面避免盲目性。
3．搞好销售预测及目标利润预测。销售预测是全面预算的基础，同时也是企业开展正确经营决策的重要前提。只有搞好销售预测，企业才能合理安排生产，预测目标利润，编制经营计划。
4．围绕目标利润编制生产预算、采购预算、人工预算及其他各项预算。企业通过制定合理的目标利润及编制全面预算，有助于企业开展目标经营，为今后的业绩考评奠定基础。
5．围绕效益实绩，考核预算结果，分析产生差异的原因，积极采取措施纠正偏差。企业在日常经济活动中必须建立一套完整的日常工作记录和考核责任预算执行情况的信息系统，并将实际数与预算数相比较，借以评价各部门的工作实绩，发现偏差及时纠正，强化会计控制。
风险是市场经济条件下的一个重要概念。现代社会中，企业的外部环境和市场供求变化莫测，特别是国内外政治经济形势、用户需求和竞争对手等情况，对企业来说都是难以控制的因素，因而我们应重视风险，增强风险意识，分析风险性质，制定风险对策，减少和分散风险的冲击。为此，企业在经营活动中应注意以下几方面：
1．在筹资决策上应慎重分析比较，选择最适合企业的筹资方式，以避免企业陷入债务危机。如果财务杠杆率过高，借入资金过多，一旦投资利润率下降，利息负担过重，就会威胁企业财务的安全。因此，国有企业要加强销售客户的信用调查，合理确定赊销额度，避免呆帐损失；避免随意决定赊销额度，盲目贷款，损害企业形象和信誉。
2．对风险的信号进行监测。我们不仅要对未来的风险进行分析还要对风险的信号进行监测。如果企业财务状况出现一些不正常情况，如存货激增、销售下降、成本上升等要密切关注，弄清情况及时向企业有关部门反映，以便采取措施，防止严重后果的出现。
3．制定切实可行的风险对策，不断增强竞争能力，充分发挥企业自身优势，防止风险，分散风险，把风险损失降到最小。
资金是企业的“血液”，安全高效地管理和使用资金，就要重视以下几点：
1．实行资金管理责任制，抓好内部财务制度建设。企业在财务收支上要实施严格的财务监控制度，强化内部约束机制，合理安排资金调度，确保重点项目资金需求，提高资金使用效益。
2．挖掘内部资金潜力，狠抓货款回笼，调整库存结构，压缩存货资金占用，增强企业支付能力，提高企业信誉。
3．建立自补资金积累机制，防止费用超支现象。对企业按税后利润提取的盈余公积金，可用于补充流动资金。合理制定税后利润分配政策，促进企业自我流动发展。
目前大多数国有企业普遍存在成本管理薄弱，费用支出控制不严等问题，为此，提高财务部门对成本的控制水平，搞好成本决策和控制，提高资金营运效益，确保出资者的资金不断增值就显得尤为关键：
1．树立成本意识，划分成本责任中心，明确各部门的成本目标和责任，并与职工个人利益挂钩，提高企业成本竞争能力。
2．对企业实行全过程的成本控制，包括事前、事中、事后的成本管理。通过研究市场变化调整成本管理重点，把降低成本建立在科技进步的基础上。
3．建立严格的内部成本控制制度和牵制制度，切实加强生产经营各环节的成本管理，建立成本报表和分析信息反馈系统，及时反馈成本管理中存在的问题。
4．建立以财务为中心的成本考核体系，拓宽成本考核范围，改变目前的定额成本法为目标成本核算法。企业不但要考核产品制造成本、质量成本、责任成本，还应考核产品的售前成本，售后的后续成本。真正把成本管理中心转移到侧重于成本控制上来。
为了适应建立规则健全，运转有效的市场体系，现代企业制度要求财务会计面向市场，由财务秘密转向财务公开，真实地反映企业财务状况和经营成果，为市场和投资者服务，确保投资者利益。同时建立会计报表社会公正制度，加快建立以强化注册会计师制度为核心的财务社会监督体系，按惯例向公众公布经营状况。
为保证会计核算工作的有效运行，确保会计信息的准确无误，应该建立健全内部监控制度，并使之有效运行。因此，首先要强化对企业法人代表的管理，真正贯彻责权利相结合的原则，约束其行为。对企业主要负责人应加强任期审计和离任前审计，防止其违反财经政策，损害投资者和债权人利益。其次，要调整财务部门的组织结构，加大建设管理会计的力度，形成会计实务系统和会计管理系统两大部分。财务部门要监督企业已发生的经济业务是否合理合法，是否符合企业各项内部管理制度，以使企业改善经营管理，实现企业价值最大化的理财目标。再次，要建立快捷灵敏的企业信息网络。企业应逐步建立起以会计数据处理为核心、与销售和财务报表分析等信息系统相连接的信息网络，及时反馈企业生产经营活动的各项信息，发现问题及时处理。
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。
(三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。
第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。
(四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;
(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度;
(六)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第八条 审计的主要工作职责是：
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制，财务经理负责审核，上报一次。会计报表须经财务经理、总经理签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条 财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。
第十九条 支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用 途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制 凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。
第二十一条 支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐 月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条 对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。
凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承 办人文字性报告财务经理。
第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。
第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托其他负责 人代签，同意后可先付款后补签。
第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金;
(二)个人劳务报酬;
(三)出差人员必须携带的差旅费;
(四)结算起点以下的零星支出;
(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为1000元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条 公司固定资产、原料辅料、车辆保管维修、代办运输费用、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为5000元。超额部分应存入银行。
第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经财务经理批准。
第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。
第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交财务经理、总经理批准签字后方可借用。并按借款审批程序第二条执行。超过还款期限即转应收 款，在当月工资中扣还。
第三十二条 符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，财务经理、总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条 工资由财务人员依据行政办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，财务经理、总经理签字，财务人员按时提款，当月发 放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条 差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报财务经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手 续。
第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、财务经理、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十七条 出纳人员应当建立健全现金、银行存款帐目，逐笔记载现金、银行款项支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经 理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经财 务经理批准。
第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;
(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的;
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;
(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的;
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的;
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
(一)财务负责人工作责任制度
(二)出纳作业处理准则
(三)会计核算基础工作规范
(四)借款及各项费用开支标准审批程序
(五)其他有待补充完善的财务管理制度
第四十四条 本规定由公司财务部负责解释。
第四十五条 本规定自发布之日起生效试行。
社会实践是学校根据专业教学的要求，对学生已学部分理论知识进行综合运用的培训，其目的在于让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之很快的融入到工作当中去。20xx年3月——4月我在xxx公司进行了各方面的实践。现作如下实习报告：
xxx是一家提供全球无船承运业务的综合性集团公司总部位于德国。xxx拥有香港、中国大陆、德国的独资公司，以及在新加坡、印尼、马来西亚和泰国的姊妹公司。不仅如此，xxx还建立了一个拥有一百六十多个全球合作伙伴的国际性网络。xxx的宗旨是“客户至上”。致力于为客户提供后续跟踪和处理服务。为了能够完成这样的服务，在亚洲和欧洲地区已经成立了自己的公司，并拥有自己的工作团队。在任何时候xxx为客户提供全方位的货运信息。中国已核准获发营业执照，并且由专业人士组成了九家分公司。
本人在工作岗位是负责集团财务部门工作。集团财务有三个人，信贷经理xx，财务xx和我，她们负责带我，她们对我特别照顾，我很幸运，跟了两个从业10多年，财务会计经验丰富的财务会计师。虽然自己也是财务会计专业，但缺少实践经验，而且有一些就算是在学校也学不到的。就是一种对事业的专注和勤奋的精神。我们三个组成了一个小团队。xx先带领我去熟悉周围的环境，她乐此不疲地逐一将我介绍给公司不同部门的职员。
在回到办公室时，她语重心长地教导我说，人际关系不能只局限于这小小的办公室，就算办公室很大，也要走出去接近外面的人，尤其是经常跟自己打交道的人!“人认识的多了，事就好办多了!”刚来的第一天，她就给我上了一课。她英语很好，我把她作为我的榜样。她告诉了我团队的重要性与人际关系的重要性!她给我印象最深刻的就是她告诉我虽然他可以教我每天需要做的流程但经验是需要我自己去积累的，这句话让我在以后的工作中也真正体会到了。经验是非常重要的，而对于财务会计来说经验更是重要。我还是在学习的阶段，所以一般比较简单的工作都是由我负责，比较复杂的都会交给部门的老前辈们来做，主要还是以学习的态度来进行实习。我们主要的工作流程也就是做好公司每个月的账目，并且核对账目，让公司领导知道每个月所得的利润和亏损。
本人于20xx年3月14日至20xx年4月在xxx公司进行实习，主要提高自己的实际操作技能，学习、丰富实际工作和社会经验。财务会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作，财务会计专业作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开财务会计，经济越发展财务会计工作就显得越重要。
针对于此，在进行了三年的大学学习生活之后，通过对《财务会计学原理》、《中级财务财务会计》、《高级财务财务会计》、《管理财务会计》、《成本财务会计》及《税法》的学习，可以说对财务会计已经是耳目能熟了，所有的有关财务会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我都基本掌握了，但这些似乎只是纸上谈兵，倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我想我肯定会是无从下手，一窍不通。自认为已经掌握了一定的财务会计理论知识在这里只能成为空谈。于是在坚信“实践是检验真理的唯一标准”下，认为只有把从书本上学到的理论知识应用于实际的财务会计实务操作中去，才能真正掌握这门知识。
1、负责编制公司财务会计凭证，审核、装订及保管各类财务会计凭证，登记及保管各类账簿。
2、按月编制财务会计报表(资产负债表、损益表等)，并进行分析汇总，报公司领导备案决策。
3、负责监督公司财务运作情况，及时与出纳核对现金、应收(付)款凭证、应收(付)票据，做到账款、票据数目清楚。
(1)原始凭证的核签;
(2)记账凭证的编制;
(3)财务会计簿记的登记;
(4)财务会计报告的编制、分析与解释;
(5) 财务会计用于企业管理各种事项的办理;
(6)内部的审核;
(7)财务会计档案的整理保管;
(8)其他依照法令及习惯应行办理的财务会计事项。各项财务会计业务应包括预算、决算、成本、出纳及其他各种财务会计业务。机关中报表的编制也是一项非常重要的事务，财务会计报表的目的是向机关信息的使用者提供有用的信息。财务会计信息要准确、全面、及时，然而当前的财务报表有很多的局限性。在电子商务时代，基于网络技术平台的支持，报表的生成将呈现自动化、网络化和非定时性，冲破了时空的限制。电子信息的迅猛发展，人类正疾步跨入信息社会。网络经济正以人们始料不及的速度迅速发展，在短短的几年时间里，作为网络经济重要组成部分的电子商务已经走入人们的视野并对传统财务会计产生了深刻的影响，xxx基本上结合信息时代的要求实现管理的信息化、自动化和网络化。
为期一个月的实习结束了，我在这段实习中，学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,受益匪浅，以学习注册财务会计师专业的我们，可以说对财务财务会计已经是耳目能熟了。所有的有关财务财务会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用，那我们也会是无从下手，一窍不通。
以前，我总以为自己的财务会计理论知识扎实较强，正如所有工作一样，掌握了规律，照芦葫画瓢准没错，那么，当一名出色的财务财务会计人员，应该没问题了。现在才发现，财务会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开操作和实践，其它一切都为零!财务会计就是做账，对账。
在一个多月的实习中，虽然只学了基础的财务会计知识，但也能把整个财务会计报表做出来，也算是很大的收获了。同时也了解了很多关于财务会计报表以外的知识。制好凭证就进入记账程序了。虽说记账看上去有点像小学生都会做的事，可都是接触英语。但在这一个月中所接触的财务会计却让自己的知识有所提高，看过财务会计的一些书，里面的很多成本，资金，固定资产等等的财务会计科目都不懂，但却在这实习中得到了操作，慢慢的也让自己感觉到得心应手了。所有的帐记好了，接下来就结账，每一帐页要结一次，每个月也要结一次，所谓月清月结就是这个意思，结账最麻烦的就是结算期间费用和税费了，按计算机都按到手酸，而且一不留神就会出错，要复查两三次才行。一开始我掌握了计算公式就以为按计算机这样的小事就不在话下了，可就是因为粗心大意反而算错了不少数据，好在周前辈教我先用铅笔写数据，否则真不知道要把账本涂改成什么样子。
在这实习阶段我主要的工作还是负责公司里面的一些小事情，帮忙长辈给予布置的工作任务。对于学习的我，很多事情不熟悉，需要学习跟改进的我都会做好笔记，事后对其改进和注意。慢慢的对于财务会计这行我也有了实际工作的一些经验，同时在这短短两个月的实习期间，也形成了对财务会计的热情。财务会计是一项不可马虎的工作，每一笔业务经济都需要我们认真详细的校对。这些也是自己所属专业领域里所没学到的知识。虽然学到了很多，但是还是有一些方面是自己尚有欠缺的，在以后的工作中，我会好好的吸取教训，做好所有的工作，努力做到更好。正所谓没有最好只有更好! 在这短短的两个月时间里，学到了好多。第一，对自己更加有信心了，每天都是接触英语。但在这两个月中所接触的财务会计却让自己的知识有所提高，看过财务会计的一些书，里面的很多成本，资金，固定资产等等的财务会计科目都不懂，但却在这实习中得到了操作，慢慢的也让自己感觉到得心应手了。第二，工作不比在学校。毕竟工作的环境不比在学校的轻松，每天都要按规定的时间上班下班，有时候工作需要还得加班，在学校上课下课都是准时得很。第三，工作交际。在工作实习中，觉得人与人的相处并没在学校的单纯，注重的细节很多。如果不加注意，换来的会是麻烦，而这些还是要在我们的工作中慢慢的来吸取经验。
一个学期的实习给我的感触太深了，仿佛一下子长大成人，懂得了更多的做人与做事的道理，真正懂得学习的意义，时间的宝贵，和人生的真谛。让我更清楚地感到了自己肩上的重任，看到了自己的位置，看清了自己的人生方向。下面我从个人实习意义及对财务会计工作的认识作以下总结: 作为一名财务会计人员：
首先，需要在工作中不断地积累经验，虚心向他人求教，提高业务水平;同时需要密切关注财务会计工作的发展方向，学习相关的法律知识，培养正确的法律思想，积累辨别是非的经验，遵纪守法，诚信做人，注重理论与实践相结合。
财务会计需要好的表达能力才能给他们解释清楚是怎么回事。财务会计人员不仅要和学院内部人进行交涉还要同银行、财政局等机构进行交涉，所以对交际能力要求很高。他们要有好的语言表达能力，要有一个好的服务态度，有一个好的心态，这样才能胜任自己的工作。
财务会计处理过程中允许做出必要的判断和估计，但这种需要判断和估计的交易和事项并不多。随着经济活动的复杂化，企业面临的风险逐步增加，财务会计信息使用者(投资者、债权人、企业内部管理人员等)越来越关注企业未来发展前景，要求财务会计人员提供与未来信息相关的数据资料，促使财务会计职能进一步向前发展。在基本职能(核算、监督)之外向事前预测、决策方向延伸，因而对财务会计人员的判断能力提出了较高要求。其次，要有严谨的工作态度。
财务会计工作是一门很精准的工作，要求财务会计人员需准确核算每一项财务会计指标，正确使用每一个公式，在学习过程中需要加强对数字的敏感度，及时发现问题，解决问题。
传统财务会计主要是对企业过去及现在的交易和事项进行确认、计量，财务会计结果是作为明确责任、进行决策的主要依据，它受到企业内部和外部利益关系人的高度重视，并按财务会计准则的要求对外报告。一般而言，这些交易和事项的财务会计处理往往有实际凭证做为根据，有很强的可验证性，财务会计处理结果是确定的，表现为财务会计结果与经营活动一致。
再次，要具备良好的人际交往能力，对下要收集财务会计信息，对上要汇报财务会计信息;对内要相互配合，共同整理，对外要与社会公众和各政府部门搞好关系。要学会为人处事，待人接物，同时也要了解相关的礼仪知识，增强与人沟通，与人交往，与人合作的能力。做财务工作只有好的业务技术是不够的，还要有良好的沟通能力，在我实习的过程中，经常有领导和员工来财务处各科室交涉各种数据或者缴纳费用情况。
在实习的过程中我也认识到，在财务处实习的过程中我学到了不少东西，同时也发现了有些不足，单位开具的原始凭证中或者报销单中有些都没有经领导签字或盖章就登记入账了;有的在账簿里有记账凭证却找不到原始凭证，也没有特殊的说明。
最后，我要感谢所有在我实习期间帮助和指导我的前辈们，相信这次珍贵的实习经历会一直伴随我以后的工作生活。
通过这次实习，让我更加懂得学习知识的重要性，也让我发现自己身上的不足之处，所以我不会再像从前那样等待更好的机会到来，要建立起边学习边就业的就业观，敢于参与，敢于承受压力，使自己在社会实践中快速成长。
这两个月来很感谢xx船务给我这样的一个学习机会，重要的是单位的xx和xx对我的教导及其他同事对我帮助。同时也感谢我的指导老师xx老师，在我实习工作的期间也相当的关心和照顾。
所谓心得就是工作或学习中的体验和领悟到的东西，亦可以称作心得体会。“心得体会”是一种日常应用文体，属于议论文的范畴。一般篇幅可长可短，结构比较简单。下面是由为大家整理的《财务管理实训心得四篇》，仅供参考，欢迎大家阅读。
【篇一】财务管理实训心得 透过我们对财务管理基本理论与基本方法的运用和对基本技能的训练，有效地提高我们的综合分析潜力。同时透过对本次实训的学习，能够对我们所学的专业知识的掌握程度以及运用潜力进行综合考察，为我们即将从事的财务管理工作打下坚实的基础。
从一开始，拿到实训材料，看着一道道的题目，不知所措，甚至想过要放弃，到之后自己拿出财务管理的书，一个个知识点的查阅，理解，再运用到具体的题目，到最后完成每个案例的问题，以及完成这篇实训报告。实训只是一种形式，但这次实训培养了我自主学习的潜力，给我上了很好的一课。
在完成实训资料的同时，我也在实训过程中发现了自身的一些不足。在此总结了以下几点：
首先，作为一名未来从业者就应具备扎实的专业知识和良好的专业思维潜力，这是每个工作岗位对员工最基本的要求。
其次，作为一名未来人员要有严谨的工作态度，财务管理工作是一门很精准的工作，要求准确的核算每一项指标，正确使用每一个公式。我们都明白，理论和实践是不同的。或许你的学业成绩很不错，但是工作潜力未必很强；也可能你是成绩马马虎虎，但工作潜力很出色。
我们所学习的理论知识，对什么事情都想象的比较完善，但现实与理论有较大的差距，在实践中，有许多预料不到的问题，可能在许多时候能够运用所学的理论知识解决，但是在许多时候并没有想象的那么简单和顺利。理论需要假设，但是现实中这些假设不存在，因此许多问题，没有实际经验的我们是解决不了的。
现代社会是讲究速度的，生活节奏快，工作节奏更快。企业当然期望自己的员工是能将理论与实践相结合的，说白了，既要有经验又要有高学历。如何将所学的理论知识较好的运用到实践中去，怎样完成从理论到实践的过渡是极其重要的。因此实训是我们大学生活的一个重要部分。这一次的实训虽然时间短暂，只是在校内自主实训，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的。透过财务管理综合实训，使我们能够更好的了解自己的不足，了解财务管理工作的本质。
实训是每一个大学毕业生务必拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识；实训又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多课堂之外的知识，既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。
透过这次的实训，不仅仅从中发现了自身的不足，还巩固了所学的知识，对于我一个即将毕业的大学生来说，这次实训能够说是对大学四年知识的再次温习，同时也学会了独立思考、分析问题、解决问题以及在遇到难题时需要互帮互助。我坚信这次实训将会给我以后的道路垫下良好的基石，让我更好、更快的适应工作。
【篇二】财务管理实训心得
对于我们财务管理专业的学生，平时注重理论学习，缺乏实践锻炼，因此实习显得尤为重要。在期末考试后，管理系的老师带领我们大三财务管理专业的学生进行了实习。此次实务实习目的主要是为了通过写会计分录、填制各种凭证到记账、报表等一系列实务实训，提高我们的实际应用水平，使得我们能够真正系统地练习财务会计核算的基本程序和具体方法，进而加强对我们以前所学专业理论知识的理解，提高我们实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平。在本次实习过程中，我们坚持都动手的原则，系统掌握填制和审核原始凭证与记账凭证、登记账薄以及编制报表的会计工作技能和方法。而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，通过此次实习，我们将会计理论与会计实践相结合，收获颇多。
一、扎实的理论知识是前提。在实习以前，我们总以为通过三年的学习，自身所学的会计理论知识已经扎实，只要掌握了规律就没什么问题。但是在实习过程中我们才发现，我们平时所学的远远不够，在细节方面更是错误百出。此外，我们根据相关的实习数据资料，在填写原始凭证、记账、编制各种帐表时屡屡受阻，回想原因，大多都因为平时理论知识掌握不扎实，经不住实战的考验，这也是我们在本次实习过程中得到的一个重要教训。
二、理论联系实践是关键。通过此次的实习过程我们还发现，仅仅有熟练的理论知识对于我们来说是远远不够的，作为学习了这么长时间的我们，可以说对有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但是在这次实习过程中仍然很吃力，这是我们认识到会计理论如果离开实践过程皆为零，实际操作性和实践性对于会计人员来说至关重要，离开实践环节理论只是纸上谈兵。
三、足够的耐心、细心是保障。会计工作本来就是烦琐的工作，在这次实习的过程中我们深刻体会到了这一点。在开始的实习过程中，整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于简单的填写凭证、记账都会试算不平。出错越多，越是心浮气躁，出错就越多，形成恶性循环。到后来，我们认识到了这一不足之处之后，谨慎填写，不但速度加快了，效率也提高了，起到了事半功倍的效果。因此，在财会工作中切忌粗心大意，马虎了事，心浮气躁。其实做任何事都一样，都需要有一颗平常心。
通过这次实习，增强了我的实践能力。对自己行事的态度也有所改善。仅仅的一个月在校实习，我将受益终生。
【篇三】财务管理实训心得 财务管理对我来说算是回归本行了，这门功课早在十几年之前就学过。但是今天再听又有不同的感受。正如上海财经大学刘老师在课堂上讲的一样，在项目的运营过程中，由于项目的多样化、不确定性等诸多因素的存在，使得项目财务管理过程中的会计核算方法、项目预算、项目成本控制等方面都有其特定的要求，因为如何将财务控制贯穿于项目的整个生命周期?如何在执行过程中寻求成本、进度和效果之间的平衡，以及如何构建一套将项目管理与财务控制有效结合的内控系统?就成为项目财务管理人员必须考虑的重要问题。
其实这门课的学问还是很深的，想当初我们学了一年还没怎么明白。通过在高顿教育的学习，我对重新新学习这门课虽然东西没什么变化，可是感觉却完全不同。以前学的时候拼命的想记住各种比率的公式和推导过程。而今天学习就完全放在数值背后的涵义和潜在表现上。11月 18 日-19 日上海财经大学老师会有公开课(地址：上海市中山北一路 369 号)，针对项目管理中的财务控制进行讲解，你们听了肯定会受益匪浅。这些东西是以前老师虽然讲但是考试不考，不用死记硬背也死记硬背不来的东西。这可能也是此次上课的收获。
再从另外的一个角度谈一下我对财务管理的理解和疑惑。首先，我觉得财务管理是一个把企业从经验管理向科学管理过渡的重要工具。就像以前的那个在国际象棋的棋盘上放小麦粒的故事一样。国际象棋一共八八六十四个格子，如果不算过的话谁知道从一粒开始每次加多一倍的话到最后一个格子已经是天文数字了?财务管理也一样，不算不知道。可能一算真得吓一跳。我碰到过表面上热火朝天实际上年底还亏本的例子。不管是工作还是生活，你不理财，财不理你。我们学这两天可能不会学到什么，能掌握这种观念就值回学费了。大家相信下边都还有手下，他们可能刚刚毕业，各种比率怎么算记得滚瓜烂熟。让他们干，给他们一个工作的机会。
我也是说得热闹的很，可是实际上在这十几年的工作中反倒没怎么用过财务管理的知识。因为作为财务管理的基础，数据的准确性难以保证。从财务报表上来?连税务局的人都不相信报表你相信?在大一点的企业基础数据通常由各个部门各自统计，不容易得到真是准确的数据，特别是关键性敏感数据。反倒是在个体工商户或者家庭里边真是的数据准确得多。数据的问题是我的困惑，在课堂上老师讲课的时候举例用的那些简单的数字在实际中才是的难点!甚至在老师讲课的时候列举数字的时候我溜号在设想怎样得到这些数字。
我觉得上项目管理中的财务控制课程能得到的的收获就是掌握更有效实施项目管理与财务控制的最新工具，改善项目的成本、预算管理，提高项目的投资回报率，加强项目的现金流管理、控制项目资金风险。当然企业真是的数据是高级机密，一定要小心竞争对手!【篇四】财务管理实训心得 为期一周的财务管理实训结束了，这一周的实训让我深深感到理论和实践的巨大差异。原本自认为财务管理这门课学得不错，但当模拟到真实工作环境中时，却感到力不从心。大量的数据，业务以及分析是我完全没有预料到的。尽管有些可以运用所学的理论知识解决,但是在许多时候并没有想象的那么简单和顺利。整个实训包括以下几个部分：
1、财务分析报告：在财务分析报告中，又包括三方面内容：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，进行横向数据对比，通过差异额及差异率对企业经营的变化作出分析。垂直分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，通过纵向的相对指标看出各项目对总资产的影响，再通过差额比较出两年数据间的不同而得到企业经营状况的差异及趋势。财务效率指标，通过对企业两年的偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和增长能力分析得到企业在各个方面的能力，尽管这些指标存在一定的误区，但也能从一定程度上了解到企业的很多实际情况。
2、预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分内容，根据经验数据(销售量、单价)，先计算出销售总额得出了预计的首先计划;再凭借着以销定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及需要采购的量，而得到费用支出计划表;然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。通过上述工作，我们就可以计算得到预计的资产负债表和利润表。
3、资金筹集管理：根据实验资料的要求，企业预计的借款及还款金额和时间，我们可以填制还款计划表：由资金的总需求量减去利润留用和折旧(非付现成本)剩下的就需要外部融资，正如该公司向银行举债。
4、投资财务可行性分析报告：该报告是假设企业投资一条新生产线，而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路，先根据销售量估算出现金收入估算表，然后在估
算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用，再得出现金流量估算表，最后根据上述数据就可以计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再通过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。
在我看来，第一部分必须从全局上准确把握整个趋势，并且通过一层层仔细分析，最终找出导致变化的因素。比如说：公司期末负债比期初增加了 14.94%，主要是由于流动负债的增加，而它的增加又是因为短期借款大幅上升。只有这样才能有针对性地对其进行改善。除此之外我发现自己对企业财务报表分析的基本方法和技巧不熟练。像杜邦分析、改进的杜邦分析都不清楚，因此在做的过程中对数字感觉很模糊，没有十足的把握。第二部分并不难，最重要的是要细心和耐心。虽然做财务管理工作有很多相同的重复工作，但是却是容不得一点马虎的，因为一个小小的错误也会造成重大的财务损失。
通过本次实训，我们理论联系实际，不但熟悉了财务管理中所涉及的知识和问题，还让我们掌握了如何运用现代计算机辅助工具对遇到的问题进行分析计算，为实际工作打下良好基础。在取得实效的同时，我也在实训过程中发现了自身的一些不足。总结了以下几点：虽然我们只是参加了短短的一周的实训，但在这实训中学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受益匪浅。做财务管理工作，如果仅仅是学书本上的知识是远远不够的，工作的经验是及其重要的。实际工作过程中的各种问题不是书本就可以解答的，它需要灵活的应用能力，把所学知识应用到实践当中去。可以说没有实践的学习是非常狭隘的，也是不利于财务管理工作的。其次，作为一名未来人员要有严谨的工作态度。财务管理工作是一门很精准的工作，要求准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。再有，要有吃苦耐劳的精神和平和的心态，用积极的心态处理日常遇到的难题人际交往方面。
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财务管理实训总结
实训心得
财务管理综合实训总结
总 则
第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条 公司财务部门的职能是：
(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条 公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责
第五条 总会计师负责组织本公司的下列工作：
(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;
(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;
(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：
(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条 会计的主要工作职责是：
(一)按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条 出纳的主要工作职责是：
(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
(五)积极配合银行做好对账、报账工作。
(六)配合会计做好各种账务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条 审计的主要工作职责是：
(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
财务工作管理
第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。
第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。
第十三条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。
第十四条 财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。
第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
支票管理
第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有支票领用单，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行账号，原支票领用人在支票领用单及登记簿上注销。
第二十一条财务人员月底清账时凭支票领用单转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
第二十二条 对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行账户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
第二十四条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
现金管理
第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金：
(一)职员工资、津贴、奖金;
(二)个人劳务报酬;
(三)出差人员必须携带的差旅费;
(四)结算起点以下的零星支出;
(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式，不得使用现金。
第二十八条 日常零星开支所需库存现金限额为20__元。超额部分应存入银行。
第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第三十条 财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核;交总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记账凭证。
第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记账凭证，进行账务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条 无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。会计审核有关凭证。
第三十七条 出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日结算，账款相符。
会计档案管理
第三十八条 凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记账、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
第四十一条 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
处罚办法
第四十二条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的;
(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的;
(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的;
(四)利用账户替其他单位和个人套取现金的;
(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的;
(六)保留账外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的;
(七)违反本规定条款认定应予处罚的。
第四十三条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的;
(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的;
(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计账簿的;
(四)利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的;
(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的;
(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的;
(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
_______________________公 司
二0__年__月___日
财务管理专业调研报告
篇1：财政治理业余调研呈报
标题：对于进修财政治理业余的考察呈报 业余： 学号： 姓名：
对于进修财政治理业余的考察
经由过程一学年的起劲进修，从最后对财政治理的的渺茫和求知愿望逐步的懂得这门业余。在本学期的管帐道理课程中杨序琴先生细心教育，她那流畅的教授教养让我们深深地迷上财政这门业余，当然另有往年进修的统计学、东方经济学也引领咱们进入金融市场，让我们开端的懂得到这门业余的根底常识，同时也激发了咱们的乐趣喜欢。为了往后能后更好的进修这门业余，经由过程考察收拾整顿阐发失掉本专业进修的相干请求。
一：业余概述
财政治理业余培植具有财政治理及相干金融、管帐、法令等方面的常识和才能，具有管帐手工核算才能、管帐信息体系软件使用才能、资金筹集才能、财政可行性评估才能、财政报表阐发才能、税务计划
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才能，具有凸起的财产治理的金融业余技艺，能为公司和个人财政决议供应方向性指示及详细要领。能在工商、金融企业、奇迹单元及当局部分处置财政、理财治理的应用型特地人材。
二：业余配置
●首要学科：经济学、工商治理、会计学
●首要课程：管理学、宏观经济学、微观经济学、统计学、中级财政会计学、低级财政治理、经济学、中级财政管帐、市场营销学、证券投资与期货、高等财政治理、本钱治理、公司财政案例阐发、国际财政治理、贸易银行谋划治理、审计学、项目评价、税法等。
●业余请求
(1)业余基础才能请求
(2)①财政管帐核算才能：控制凭据填制、挂号账簿、编制报表等基础
技艺：
②财政治理基础才能：熟习企业治理的普通流程和财政治理的基础理论，控制财政治理的道理与基础要领：
③谋划治理的基础才能：熟习统计阐发基础理论，控制管理学、构造行为学、市场营销学、本钱管理学的道理与基础要领。
(3)业余焦点才能请求
① 管帐实务处置才能：控制管帐信息的天生进程、管帐电算化软
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件操纵，能对企事业单元、分歧行业管帐实务举行处置;
② 证券投资阐发才能"熟习经济运转的宏微观环境，控制投资的基
本理论，控制证券投资的理论和使用技术;
③ 项目评价阐发才能：熟习并控制企业投资评价、项目评价和审计理论和要领的使用;
④ 公司理财才能：熟习并控制企业外部操纵和公司管理、企业战略与危险治理的基础理论;
⑤ 金融治理才能：熟习并控制经融市场的运作与对金融产物阐发等才能：进步金融企业的财政阐发。
●素养请求
拥有较高的政治理论素质、高度的民族自豪感和社会责任感，拥有较强的立异认识和精良的身材生理素养，具有精良的业余质量和与首要面向工作岗位相适应的塌实敬业、吃魔难劳、联结合作的职业素质。
●培植目标
控制企业管帐信息体系与设想的基础道理、电算化管帐软件初始化的配置、总账体系、报表体系以及人为核算、流动资产核算等营业和算子体系的操纵要领;懂得管帐信息体系的数据流程、模块构建，管帐电算化对体系手工管帐体式格局的影响;懂得企业实践管帐电算化的3 / 21
治理请求与轨制标准购销存业核算子系统、基础商品化管帐软件的数据收拾整顿与加工。业余营业培植目标：本专业门生首要进修财政、金融治理方面的基础理论和基础常识，遭到财政、金融治理要领和技术方面的基础锻炼，拥有阐发和解决财政。金融题目标基础才能。
业余意在培植具有治理、经济、法令和理财、金融等发面的常识和才能，能在工商，金融企业、奇迹单元及当局部分处置财政、金融治理以及教授教养、科研方面工作的工商治理学科高等特地人材。
●培植请求
熟习国度无关政策、法令、法例;有较深挚的治理学科理论根底和较踏实的财政治理根底，拥有处置本专业营业工作的才能和顺应相干业余营业工作的基础才能与素养，并拥有自力猎取常识、提出题目、阐发题目和解决题目标才能及立异肉体。本专业毕业生应取得如下几方面的常识和才能：
1.控制管理学、经济学和财政与金融的基础理论和基础常识; 2.控制财政、金融治理的定性和定量的阐发要领;
3.拥有较强的言语抒发、人际相同、信息猎取以及阐发和解决财政、金融治理实践题目标基础才能;
4.熟习我国无关财政、金融治理的目标、政策和法例; 5.控制选修模块课程中请求的基础技艺并具有实践工作才能;6.控制财政治理相干课程教授教养要领，并具有职业手艺教导基
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础才能;7.控制文献检索、材料查问的基础要领，拥有必定的迷信研讨和实践工作
才能。
●培植路子及手法(一)培植路子
采用理论教授教养和实际教授教养(包孕意识实习、业余考察、业余模仿实际、卒业实习等)相结合的体式格局，同时踊跃开辟第二讲堂，经由过程浏览保举书目，实现念书条记，参加学术讲座，揭晓学术论文等举止，完成培植目标。
(二)教授教养要领
保持教员讲授予门生自学相结合，讲堂偏重讲解重点和难点内容，在传统的讲授法以外，踊跃索求案例教学法、接头教学法、科研教学法、启发式教学法和实际教学法等多种教学法。
学制、最低卒业分学位与付与学位 1.学制
规范学制：四年。实施弹性进修年限，三至七年。2.最低卒业学分
门生修满165+7+5学分准许卒业。3.付与学位
吻合学士学位付与前提的，付与治理学士学位。
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前途(1)国考(2)考研(3)管帐(4)出国 ●失业偏向 1.2.3.4.5.进企业做管帐或财政，抉择这条路的话最佳找个寒假的时候去企业实习，当初用人单元很垂青这方面。 进会计师事务所做审计，抉择这条路的话最佳大学时期注会考出几门 进银行业也是比较好的抉择，这个最佳有瓜葛。进特地的金融，泉币，经济，调研机构;无非几率比较小。本人成立管帐事务所，成立管帐事务所不会面工具做兼职管帐的交
际压力，其支出非常可观，但对业余所需程度请求很高。今朝成立管帐事务所的大多具有注册会计师或高等会计师等级的人。
进大学任教。跟着经济的高速进展和管理类专业往年越发的炽热的趋向，市场定需求1000多量的财政治理人材。6.6 / 21
●财政治理业余远景阐发
财政治理业余失业远景阐发盘算好家底，能力打牢挣钱的根底，财政治理便是如许一个企业命根子的地点。经济的敏捷进展使财政治理业余外部，还催生出了一些新兴的分支。
当初一方面是市场需求管帐人材，而另一方面会计职员现有程度又错落不服。以后企业管帐部队的近况，有许多只持管帐从业资格证的低级职员，急忙就上岗了，他们有许多人，有的分录不会做、有的科目不会配置、有的月末结帐不足常识、这些都不在少数啊，学有成便是重要的。在大学阶段尽可能控制更多的财政管帐常识，未来必定会有用武之地。我国的经济还在不息向前进展，不消忧虑失业远景，就今朝情形财政管帐失业情形也是最佳的行业之一。
今朝作为将进入大二的咱们来讲，首要使命仍是在起劲进修并控制业余常识，做到落实并灵巧应用，将学到的常识用于实际。作为财政业余的门生不单单目标只限于管帐从业资格证，应当要做到更精更好。如许才能在社会的高层站住脚。
就今朝而言，许多报酬较好的企事业单位在管帐这方面的请求都是持有低级管帐证书以上的管帐职员，也请求工作教训至多2-3年以上，这关于刚卒业的大学生来讲，不少都有了限定，以是就要求咱们应用寒暑假时期去企事业单元实习做一位小企业的小管帐，空虚本人让本人，让本人在接下来重点进修哪方面的技艺有了一个很好的指引。
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篇2：财政治理业余调研呈报 河北播送电视大学 社会实际呈报评审表
标题： xxxx财政治理考察呈报 姓 名 xx教导条理 开放教导专科 学 号 xx分 校xx 专 业 管帐 教 学 点 xx 指示教员 xx 日 期.9 目次 一、表面.........1
二、实
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对于xxx财政治理的考察呈报 一、表面
xx建于20_年4月，有员工三十余人，质检员2人，高等技工4人，中级技工7人，低级工4人，从治理职员到培修技工均来自各4s店。恒强汽车修理厂属于二类培修企业，建设齐备，领有营业接待室，客户休息室，培修厂房，停车场。企业治理轨制美满实施车辆进出厂轨制，客户回访轨制，车辆欢迎结算电脑治理，能优质举行各类车型
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培修功课，如发动机、底盘、空调、钣金、油漆、24小时办事营业。恒强汽车修理厂遵照遵法谋划、诚信谋划恭敬客户。以规范化办事，现代化建设，高技术的员优惠价钱来给客户居心办事。企
业坚持以车辆培修办事为主营业，以市场领导保持"顾客至上品质第一居心办事谋划目标建立一流办法办事品质的同时注意进步企业办事团体素养施行工艺标准操纵严峻培修品质检讨吻合治理规范请求。坚持以顾客中央，狠抓品质求生存不息进步顾客满意度实际考察目标进步咱们实践使用程度实际过程当中咱们可以或许体系操演企业管帐核算基础步伐详细要领，加强对所学业余理论常识懂得实践操纵下手才能进步应用管帐基础技艺程度，也是对所学业余常识的一个检讨经由过程实践操纵不但使得咱们每个人控制填制考核原始凭据与记账凭据，登记账管帐工作技艺要领并且对所学理论有一个体系残缺意识终究达到管帐理论管帐实际相结合目标。为了进一步牢固理论常识，将理论实际无机连系起来自己于年5月-年7月在xx的进行了实际考察实际考察的内容进程咱们将修理厂职员配置、现金治理首要考察详细以下职员治理财政治理平常现金流量治理，营运资金。
3.本钱治理紧张弱化。
4.资金筹集应用不足科学性。
5、5.财政好处调配滞后依据以上部署我进行了实际考察，现将首要情形呈报以下起首，在第一个周的时间里，我对修理厂进步前辈财
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政治理理念开端懂得管帐作为一门应用性的学科、一项首要的经济治理工作增强经济治理进步经济效益首要手法，经济治理离不开管帐，经济更加展会工作就显得首要管帐工作进步经济在企业谋划治理中起着首要感化进展能源来自两个方面：一是社会经济环境变迁;二是管帐信息使用者信息需要变迁。前者底子能源抉择管帐信息数目品质需要。其次，在第二周的时间里当真进修平常财政操纵的全过程。跟修理厂出纳职员学会若何开支票、银行汇票、电汇单据若何依据原始凭据应用财政软件举行记账凭据的编制每个月月尾若何依据银行对账单财政软件上的银行取款余额账户举行核查实时编制银行取款余额调理管帐主管进修财政报表的编制财政报表阐发最初，在第三个周的时间里进修和了解了修理厂无关财政轨制财政职员岗位首要职责详细意识举行管帐核算管帐职员要以实践产生的经济营业根据，记账、算账、报账，做到手续完整，内容实在，数字正确，账目清晰，日清月结，按期报账照实反应财政状态谋划结果财政进出情形举行管帐核算实时供应实在靠得住餍足各方需求管帐信息管帐职员最基本的职责实施管帐监视。各单位管帐机构管帐职员对本单元实施管帐监视管帐职员对不真实、不合法的原始凭据，不予受理记录正确、不完整的原始凭据，予以退回请求更正增补发明账簿记载什物款子不符时间应该根据无关划定举行处置;无权自行处置应该即时向本单位行政领导人呈报要求查明缘故原由，作出处置违背国度对立财务轨制财政轨制划定进出，不予办理
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订定本单位办理管帐事务详细设施。
4、办理其余管帐事务实际考察效果
1.管理者素养低下财政治理认识不强修理厂外部财权集合关头人手中，过于注重操纵，而疏于治理。企业的出纳职员由老板亲戚负责位置高于企业其余财会职员涌现了出纳职员向导财政工作征象财政治理方面阻滞在较低程度财政治理硬件投资少则又少。在核算要领上企业阻滞已往简略的收付记帐法管帐根底非常柔弱虚弱通达财政治理的理论要领的人很少，不能够当代企业治理轨制请求举行财政治理。
2.注意平常现金流量治理，营运资金动摇大修理厂贫乏资金应用短时间规划不足现金流量治理观点，存在贩卖、轻理财征象。特别是在经济凋敝自觉扩充生产范围财政治理中存在题目藏匿红利光环下。一旦企业内部环境产生变迁产物本钱进步谋划现金流入量锐减，或是新上项目见效慢，原有营业资金求助，或是债权到期财政危险加大等等情形出现时题目与危机充沛裸露进去。
3.本钱治理紧张弱化修理厂财政职员因为治理常识柔弱虚弱，难以肯定企业生产的盈亏平衡点相对于本钱操纵方面不足教训步伐不克不及依据企业实践状态提出建设性看法本钱核算方面非常集约。企业把几种以至十几种首要产物本钱抽象地汇总核算，一旦企业涌现盈余红利，管理层却不晓得哪类产物盈利多哪种产物红利少，这对部署产物种类调解生产布局非常晦气。
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4.资金筹集应用不足科学性客观上不少企业筹资渠道狭小，很难经由过程金融渠道融通资金，只能依托个人家庭储蓄或许凌驾国度法定利率许多官方资源中拆借效果融资数目本钱客观上，企业筹资缘故原由之一是财政管理上的随意性。企业在向银行请求存款供应财政报表虚伪成份占多数。企业向导财政职员对内含报酬率、投资报酬率及现金净流量财政治理目标不甚懂得，项目可行性呈报大多请别人代写。在资金投放举止中，企业自觉跟风思维，想一蹦而就，一口吃成一个瘦子，没有做好后期的市场考察将来危险展望及防范。在资金的运用上，企业红利时，不注意资金勤俭过量将资金投入企业非生产性支出。一旦市场变迁生产资金紧缺时，资金却无处可筹。
5.财政好处调配滞后
修理厂的家族式治理始创进展必定踊跃感化亲友老友共患难，度难关，创家业跟着企业范围扩充，企业的创建人不克不及同志合，二次守业看法相左，他们忧虑控制权旁落，排斥主权资源进入谢绝在经营者、劳动者之间创建资产瓜葛外部股权封锁逐步暴露出许多抵触缺点，所有者不但要防范中层员工的"道德危险"，及"逆向抉择"，甚至要防范所有者之间好处吞食实际考察的总结体味改良倡议
1.进步民营企业主、财会职员财政治理认识及综合素养进步民营企业财政治理程度，首先要进步民营企业主治理素养。民营企业首要进步治理程度经由过程调查参加专项研讨会应用专业时候体系自学工
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作边函授，听讲座参加短时间培训，请专家举行专题指点等渠道来晋升本人财政治理程度。民营企业应该树立工资观点，一方面可高薪聘任资深的财会职员补充到企业另外一方面必需增强企业现有财会职员培训进步他们的综合素养。企业要根据当代企业轨制对高效迷信治理主观请求转变已往看重手艺不放在眼里财政陈腐治理体式格局。
2.完成财政轨制规范化财政治理估算化企业财政部分根据现行法例轨制财政治理业余调研呈报对于财政治理方面的社会考察呈报
一、社会考察呈报意思 (一)社会考察进修目标意思
为了充沛应用进修管帐业余常识，将其更好本人的本职工作相结合，做到理论实际相统一。充分地发扬本人业余上风培植本人工作才能进修才能，有效地构造企业财政举止处置财政瓜葛严峻遵照管帐上的各项规章轨制严峻请求本人踊跃长进进修终究目标常识运用到工作傍边，达到学以致用目标并且当真正当应用工作机遇进修实际思索本人当前成为一位高质量、高标准管帐人材而打下松软根底。
(二)公司首要表面
公司成立于年，是一个集餐饮、客房文娱等为一体的商务型酒店地舆地位非常优胜，公司的总规模不大，但在配置管帐单元财政机构外部工作岗位方面严峻根据管帐治理轨制划定，定岗定位，各敬其职，不兼容职务分手准绳。该公司首要配置管帐岗位管帐主管负责人1名
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管帐1名，出纳1名本钱管帐1名，审计职员1名堆栈管理员1名。在内部岗位保持互相监视互相限制准绳管帐首要核算公司产生的经济举止经由过程资产负债表、利润表和现金流量表实时有效地反应公司财政状态谋划结果进出营业情形举行残缺记载阐发决议，为下一步公司进展供应有效地根据。
二、社会实际考察的内容进程
公司生产谋划举止首要因此现金进出为主首要目标是达到利润的最大化咱们将公司的现金治理、应收账款治理财政估算治理等方面作为首要考察工具连系运营实践情形首要考察包孕如下方面：
1、现金治理。现金是一项比拟非凡的资产首要特性一方面是流动性最强另外一方面是收益性最弱。一个公司怎么样掂量现金的流动性与收益性之间抉择进程成为了咱们考察的重点，既要保护过度的流动性，又要尽量进步收益起首必需懂得公司对持有现金念头首要包孕生意业务念头赔偿念头谨严念头、投资念头等。再次，公司的出纳会对天天的现金举行追查，做到日清月结经由几回考察发明企业有时会存在持有的现金缺乏或许过量情形，这些情形解释企业的现金治理不力，作为企业管理者应当对现金的流入和流出举行有效地设想治理，使其现金持有量达到最优程度，所以对现金举行估算幸免首要首要感化以下几点能够显然提醒企业现金多余或许现金欠缺时代正确多余征象转入另外一项
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投资或许欠缺时代光降以前部署筹资防止资金闲置或许资金缺乏缩小公司在市场上机遇本钱能够经由过程实践进出完成曩昔懂得谋划规划财政效果展望将来时代企业对到期债权间接才能。
③ 可以对其余财政规划提出改良倡议，是资金达到最合理化开销能够间接反应现金情形，计算出估算期的净收益，从而编制涌现金流量表关于现金治理除了对现金举行预算外包孕正当的编制现金进出规划举行现金平常操纵力图加快收款，延缓付款增添收益，做到每一笔现金都能操纵，并且为失常生产贩卖周转，也需要在银行中有必定取款保障银行的资金安全。在现金的流入和流出常常不确定的情况下，企业必需持有必定现金余额保障生产谋划安全顺遂举行以是综合多方面的思量要素正当阐发企业的现金状态。
资金治理另有对于银行提取的现金、职工偿还种种告贷其余支出根据银行划定的库存现金的限额超越部份应当实时送存银行阻止调用现金和白条征象产生，出纳办理的现金进出营业因此管帐考核确认管帐凭据根据的，做到会计账和出纳账相吻合。职工告贷经由向导具名同意后，方可领取。大额现金付出一定要经由各方董事会批准后，方可支取。
2、应收账款治理。应收账款是企业短时间资产的一个首要的项目当初贸易信誉奉行，企业应收账款数额显然的增多以是应收账款治理管帐行业日趋首要跟着贩卖体式格局的多样化尽管能够扩充贩卖增添
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利润，但也会造成资金本钱、坏账丧失用度增添。应收账款治理基础目标，就是在充沛发扬应收账款性能的基础上下降应收账款投资本钱供应贸易信誉扩充贩卖增添的收益大于无关的各项用度生产谋划中，应收账款性能增添贩卖性能。在市场合作日益猛烈的条件下，可用赊销体式格局促成贩卖实在实际上经由过程赊销体式格局也可像顾客供应生意业务：① 向顾客贩卖商品;② 在一个无限时代外向顾客供应资金。赊销体式格局尽管存在着危险，但在不紧气的市场下结果仍是非常显然的，特别是贩卖新产品开辟新市场方面缩小存货性能。当企业制品存货较多时间普通都市接纳较为优惠信誉前提举行赊销，把存货转化为应收账款，减少产制品存货勤俭种种付出惟独减低应收账款本钱尽可能懂得公司和谈单元详细情形，做到亲信知彼百战百胜，但公司能够间接单元举行间接调查和直接考察经由过程和谈单元财政报表，财税，银行种种渠道懂得。作为公司管帐职员更应该熟习控制和谈单元详细情形和谈单元的账款当令揭示以避免增添坏账。除了公司签定和谈单元的应收账款另有向外借种种款子必定要按条约上得签定请求准期发出单据治理单据治理单元财政进出的法定凭据管帐核算的原始凭据是以根绝统统应用空头支票的人单元单据起因指定的人对立保存由银行对立全数印鉴必需遵照不兼容职务分手准绳单据管理人严峻遵照单据应用和领用上划定请求施行根据填写请求填写取消和填写谬误单据，做到连号齐备无损保管，记账职员曾经应用单据举行挂号，以
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随时查抄单据号的连续性种种单据的填写子细当真不得涂写和乱改，开票职员不得随便乱开种种单据，不得随便提现、背书让渡应当严峻遵照单据治理划定，对开出单据举行挂号每月由专人对银行对账单和账簿记载举行核
对，以保证其正确性正确做到账证符合增强单据治理规定是公司外部财政治理一项首要的经济内容。在公司应当单据实施严峻保存轨制，做到专人保存、专人担任活期查抄活期盘货轨制财政估算治理财政估算普通包孕现金流量估算、利润估算财政状态估算。利润反应企业必定时代谋划结果的综合反应首要包孕业务利润、利润总额和税后利润估算。最能表现企业财政状态的报表资产负债表首要包孕资产欠债和所有者权益每一年财政主管职员依据实践情形，对公司实践运营情形举行汇总反应往年团体情形举行汇整和报送注解往年团体营业额，利润额和对下一团体计划战略，像外界报送公司的报表。管理者是否熟习指示和监控企业投资、筹资、营运资源股分调配财政治理工作拥有首要意思。
5、经费治理。经费管理师操纵公司本钱正当开支种种开销首要行动关于公司的办公费、差旅费、宣传费建设设置费、开办费以及划定支付给职工个大家为、福利补助等每一笔用度付出，都必须根据严峻的权限审批赋予响应的报销步伐。对每一笔开销都必须根据相干的手续获得正当票据，并由包办职员署名，主管管帐考核单元负责人批复
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能力赋予报销应当增强资金事先监视过后监视，对报销的原始凭据举行严峻考核财政职员必需根据严峻的报销规范予以施行果断服务根绝统统伪报、假报征象抵抗不合理开销根绝公款私用浪掷征象流动资产治理流动资产反应公司内涵气力详细表现，做好企业外部流动资产特别首要，必须由专人担任盘点盘问保护颐养每月举行响应数目追查，做好挂号记载，必须将每月新增流动资产举行挂号，做好细致记载挂号流动资产治理体系而且入账，做到流动资产的实数和会计账上的实数符合。在每一本流动资产登记本每个月举行清点将实践挂号，做为年终盘点根据关于流动资产的盘亏和盘盈管帐账上应作响应处置，做好流动资产增添缩小、折旧和入账工作管帐档案治理管帐档案管帐存储根据包孕管帐凭据管帐账簿管帐报表及其管帐数据都应创建档案妥当保存根据管帐档案治理设施划定举行档案治理烧毁跟着社会不息更新和前进管帐的档案治理也更高请求必需放在枯燥处所特地的档案室保存，对一些分外请求非凡凭据根据特定的年限举行保存烧毁步伐必须由划定举行，不得擅自处置烧毁若有发明将会追究其刑事义务。档案必需专人担任保存、分级治理本钱治理本钱和利润之间的反比例瓜葛每一个企业加倍加强对本钱操纵本钱治理愈来愈遭到看重举行本钱展望，编制本钱规划，为企业有计划地举行本钱治理供应靠得住根据严峻考核操纵各项用度付出起劲勤俭开销不息下降本钱，再则实时、正确地举行本钱核算最初审核本钱规划实现情形，开展本钱阐发监视
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企业外部各单位严峻根据本钱规划估算划定服务踊跃探究勤俭开销下降本钱要领促成企业经济效益不息进步考察呈报中的总结体味
为了加倍促成社会经济进展非凡请求，在市场经济下为主体的企业必需更好连系企业财政谋划情形进步公司谋划效益标准财政工作严峻根据国度和会计法划定和公司章程划定制
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